內部稽核

    組織

    1.本公司內部稽核部門配置主管1人及專任稽核人員1人,隸屬董事會,內部稽核主管之任免以法令規定,經審計委員會同意,並提董事會決議;稽核人員之任免、考評、薪資報酬宜提報董事會或由稽核主管簽報董事長核定。

    2.稽核室主要職責在於檢查、評估內部控制制度之有效性,衡量營運之效率,報導之可靠性及相關法令之遵循,適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施。

    業務執行

    1.依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,包括每月應稽核之項目,年度稽核計畫並確實執行,據以檢查公司之內部控制制度, 並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

    2.稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付獨立董事查閱。

    3.公司內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,盡專業上應有之注意,定期向獨立董事報告稽核業務外,稽核主管並列席董事會報告。

    審計委員會與內部稽核主管及會計師之溝通情形 PDF 下載