內部稽核

    組織

    1. 本公司設稽核室,配置稽核主管一人,並依公司規模、業務情況、管理需要及其他有關法令規定配置適當人數 之專任內部稽核人員。

    2. 稽核室隸屬董事會,稽核主管由董事長直接指揮監督,並經公司董事會過半數之同意任免之。

    3. 稽核主管負責全公司稽核作業之計畫、執行、協調、報告及追蹤改進情形。

    業務執行

    1.依風險評估結果擬訂年度稽核計畫,包括每月應稽核之項目,年度稽核計畫並確實執行,據以檢查公司之內部控制制度, 並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告。

    2.稽核報告及追蹤報告陳核後,於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。

    3.公司內部稽核人員秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行其職務,盡專業上應有之注意,定期向各監察人 報告稽核業務外,稽核主管並列席董事會報告。